Una solicitud de cuenta corporativa suele denegarse por una de dos razones. La primera es que falta algo, lo cual es sencillo y puede corregirse. La segunda es que el expediente contiene dos versiones de la misma empresa que no concuerdan, y esto no es sencillo ni se explica siempre al solicitante.
Una sociedad holding constituida en una jurisdicción, dirigida desde una segunda, con banca en una tercera y operando en una cuarta es enteramente ordinaria. Se convierte en un problema cuando el expediente no ofrece ninguna razón para esa disposición. El analista no aplica una norma contra la complejidad. Se pregunta si la estructura tiene una finalidad que pueda dejar consignada y, si el expediente no le proporciona ninguna, adoptará la que se le ocurra.
Las tres versiones que deben concordar
Todo expediente corporativo contiene tres descripciones de la misma entidad, y el examen consiste en buena medida en compararlas. La primera es la estructura: quién la posee, quién la controla, dónde está constituida y desde dónde se gestiona. La segunda es la actividad: qué hace la empresa, con quién, en qué volúmenes y en qué divisas. La tercera es el origen de los fondos que pasarán por la cuenta.
Cuando las tres concuerdan, las preguntas son de trámite. Cuando no lo hacen —una sociedad comercial cuya facturación declarada no coincide con los volúmenes que prevé, una estructura de tenencia sin explicación para la entidad intermedia, un origen del patrimonio descrito en un solo párrafo— el examen pasa de la verificación a la investigación, y los plazos dejan de ser previsibles.
El analista no busca un motivo para denegar. Busca una versión de la empresa que pueda dejar por escrito y defender ante su propio comité.
La memoria explicativa no es material comercial
La memoria explicativa es el documento más habitualmente infravalorado de una solicitud. No es una descripción de las ambiciones del cliente. Es una exposición breve y llana de qué hace la entidad, por qué está estructurada como lo está, de dónde procede el dinero, adónde va y para qué se empleará la cuenta, redactada de modo que un analista que nunca ha tratado al cliente llegue a la misma conclusión que él.
Bien redactada, elimina la mayor parte de la correspondencia posterior. Redactada como texto promocional, la aumenta.
Qué puede prepararse y qué no
El expediente puede prepararse. La estructura puede documentarse a medida que se construye, de manera que los acuerdos societarios, el registro y las presentaciones concuerden entre sí y con la memoria. La actividad puede acreditarse. El origen de los fondos puede justificarse antes de que se cuestione, y no después.
La decisión no puede prepararse. Los bancos aplican sus propios criterios, y estos varían según la entidad, la jurisdicción, el sector y el año. Un despacho que garantiza una cuenta o está describiendo mal su función o está describiendo una relación sobre la que el cliente debería hacer más preguntas.
Esta nota es de aplicación general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni regulatorio. Describe prácticas observadas en distintas entidades y no debe invocarse en relación con ninguna solicitud concreta.